La información contenida en este libro, está en armonía con la información que debe contener el registro de compras y ventas establecido en el artículo 59 de la Ley sobre Impuestos a las Ventas y Servicios, o en su defecto aquella que debe contener el libro de ingresos y egresos, según corresponda, permitirá al contribuyente, entre otros aspectos, determinar las bases imponibles afectas a los pagos provisionales mensuales, al Impuesto de Primera Categoría o aquella a asignar a los propietarios, según proceda. En razón de lo anterior, el contribuyente deberá hacer cierres mensuales y anuales de la información a registrar en este libro.

El sistema actualiza el libro de Caja, en función del periodo consultado y a partir de los siguientes registros:

  • Comprobantes de las recaudaciones y pagos centralizados

  • Comprobantes manuales también asociados a cuentas de resultados (4 y 5)

  • Comprobantes manuales también asociados a cuentas con el atributo de HONORARIO (2)

  • Comprobantes manuales también asociados a cuentas con el atributo AUXILIAR (1 y 2)

  • Comprobantes manuales solo asociados a cuentas de activos (1) o pasivos (2)


La ruta para acceder es Libros y EERR → Contable → Libro de caja:

Importante considerar lo siguiente:

1- Saldo inicial:

Es equivalente a lo que se genera en la cuenta para el traspaso de apertura.

2- Tipo de operación:

a. Saldo Inicial: Toma la numeración "0"

b. Ingreso: Toma la numeración "1"

c. Egreso: Toma la numeración "2"

3- Monto que afecta a la base imponible: Corresponde al monto efectivamente percibido o pagado que afecta a la base imponible (Nueva columna):

a. En el caso de que el registro provenga de una centralización de Recaudación, el monto a registrar será la sumatoria de los montos Netos más los exentos del documento asociado al movimiento contable (dentro del auxiliar).

b. En el caso de que el registro provenga de una centralización de Pago el monto a registrar será la sumatoria de los montos Netos más IVA o todo impuesto (Siempre y cuando este asociado a una cuenta “4”) del documento asociado al movimiento contable (dentro del auxiliar).

c. En el caso de que el registro provenga de un comprobante manual (no proveniente de un proceso de pago centralizado) el monto a registrar es el monto del movimiento contable de la cuenta de disponible) y en caso de existir una cuenta contable AUX/HON se pueden tomar los datos del documento siempre y cuando los montos sean iguales.

d. En caso de que existan documentos sin centralizar aparecerá el mensaje "Existen documentos que no se encuentran centralizados por lo que el monto que afecta la base imponible podría variar" marcando la línea con un “*” (asterisco)


4- Sección de SALDOS Y TOTALES LIBRO DE CAJA debe contener los siguientes campos (Nueva sección):

Apartado FLUJO DE INGRESOS/EGRESOS Y MONTOS QUE AFECTAN LA BASE IMPONIBLE:

a. Total monto flujo de ingresos.

b. Total monto flujo de egresos.

*Estos calculos son importantes porque estos saldos se ven reflejados al mes siguiente como el saldo inicial del periodo que viene.


Considerar:

  • Se mantiene comportamiento de documentos de empresas relacionadas (aunque ya no existan columnas para evidenciarlo en el libro).

  • Se mantiene de cálculo saldo inicial libro de caja.

  • Este nuevo reporte deberá generarse a partir del periodo 01/2021.

  • Si existe un movimiento de disponible que es igual a la suma de todos los movimientos auxiliares, mas todos los movimientos de honorarios en el mismo asiento contable, se asume que justifican al movimiento saldo disponible.


Si necesitas ayuda adicional, puedes escribirnos al correo soporte@nubox.com y uno de nuestros agentes revisará tu caso para darte respuesta lo más pronto posible. ¡Nubox pensando en los que cuentan!

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