A continuación revisaremos uno a uno todos los campos que componen esta DJ y su origen en los sistemas contables cirrus y legado.
1️⃣ Sección A: Identificación del Declarante
En esta sección se debe identificar la institución, organismo o persona que efectuó la retención, indicando el RUT, Nombre o Razón Social, domicilio postal, comuna, correo electrónico y número de teléfono 👇
Esta información proviene directamente de la ficha de la empresa en las rutas:
Contabilidad Cirrus: Configuración → Empresas
Contabilidad Legado: Maestros → Información de Empresas → Empresas
2️⃣ Sección B: Datos de los informados (Receptor de la renta: profesional, ocupación lucrativa, director o consejero de S.A.)
👉 Columna: RUT del receptor de la renta
En esta columna se anota el RUT de la persona que percibió la renta, debiendo utilizarse una sola línea por cada una de ellas. Este RUT corresponde al emisor de la Boleta de Honorarios que fue registrada en sistema.
👉 Columna: Monto retenido anual actualizado (del 01/01 al 31/12)
En esta sección se debe registrar la cifra que resulte de sumar las retenciones actualizadas (de acuerdo al factor de actualización por corrección monetaria mensual informado por el Sii en este link). Efectuadas al receptor de la renta durante el año anterior al que se informa, registrando dicha información en forma separada de acuerdo al tipo de renta de que se trata y que diferenciaremos a continuación 👇
👉 Columna: Honorarios y otros (art. 42 N°2)
En esta sección se anotarán las retenciones con tasa de 11,5% que corresponden a las boletas de honorarios registradas en el sistema y cuyo resumen por cada prestador de servicios podremos ver sin actualizar y actualizado en los certificados de honorarios de los sistemas y cuya ruta sería la siguiente:
Contabilidad Cirrus: Reportes → Certificados de Honorarios → Seleccionar prestador de servicio y presionar el botón Ver Reporte.
En este reporte debemos tomar el total de la columna Retención de Impuestos (Montos Actualizados) 👇
Contabilidad Legado: Reportes → Inf. Terceros → Cert. Honorarios → Seleccionar prestador de servicio y presionar el botón Aceptar.
En este reporte debemos tomar el total de la columna Retenciones de Impuesto (Montos Actualizados) 👇
👉 Columna: Remuneración de directores (art. 48)
En esta columna se deben registrar las retenciones con tasa de 10% y/o 35% que corresponden a las participaciones y asignaciones de los directores, las cuales serán diferenciadas por el sistema con respecto a los honorarios al indicar en el registro del prestador de servicios que es Director 👇
Contabilidad Cirrus: Debes ir a la ruta Administración → Prestadores de Servicio. Seleccionar el prestador de servicio y presionar el botón Abrir.
Acá deberás hacer clic en el check Director, para poder establecer que este prestador de servicio corresponde a director y se pueda aplicar la tasa establecida.
Contabilidad Legado: Debes ir a la ruta Maestros → Información de Terceros → Prestadores de Servicio. Seleccionar el prestador de servicio haciendo doble clic en él.
Acá debes seleccionar Sí en la opción Es Director.
👉 Columna: Período al cual corresponden las rentas
En esta columna se debe indicar, marcando con una “X”, el o los períodos en los que se percibieron las rentas, esta información el sistema la obtiene automáticamente de las boletas de honorarios ingresadas en él.
👉 Columna: Monto pagado anual actualizado por servicios prestado en Isla de Pascua
En esta columna se debe registrar la cifra que resulte de sumar los pagos actualizados al receptor de la renta durante el año anterior al que se informa por servicios prestados en Isla de Pascua, de acuerdo a lo dispuesto en el artículo 2° de la Ley N°20.809.
Los montos pagados deben corresponder al total de los efectuados entre los meses de enero a diciembre, ambos inclusive, esta información no la proporciona el sistema, en contabilidad legado el valor por defecto es cero y no se puede editar. Sin embargo, en contabilidad cirrus el cliente la puede digitar manualmente al momento de generar la DJ
Contabilidad Cirrus 👇
Contabiliad Legado 👇
👉 Columna: 3% préstamo tasa 0%
En esta columna se debe registrar la cifra que resulte de sumar las retenciones adicionales del 3% imputables al pago de la cuota anual de devolución del préstamo solidario correspondiente al año tributario 2023, obtenido por los trabajadores independientes (honorarios) actualizados de acuerdo a lo dispuesto en la Ley N°21.242.
Esta información la obtendrá el sistema automáticamente de las boletas de honorarios ingresadas en el sistema con esta retención adicional.
👉 Columna: Número de certificado
En esta columna deberá registrarse el número o folio del certificado emitido al receptor de la renta, esta información la podremos ver reflejada en los certificados de honorarios de cada prestador de servicios.
3️⃣ Cuadro Resumen Final de la Declaración
En este cuadro se deben anotar los totales que resulten de sumar los valores registrados en las columnas correspondientes, detallando dos columnas adicionales que deben contener lo siguiente:
👉Columna: Total de casos informados
Se debe registrar el número total de prestadores de servicios informados en la primera columna de la sección B de esta declaración jurada.
👉 Columna: Monto total honorarios (sin actualizar)
Se debe registrar el monto total por concepto de honorarios y remuneraciones de directores en el año, monto que se debe registrar sin actualizar y proviene de la sumatoria del total de honorarios de cada prestador de servicios, cifra que podemos obtener en sus respectivos certificados de honorarios.
Si necesitas ayuda adicional, puedes escribirnos a nuestro chat o al correo soporte@nubox.com y uno de nuestros agentes revisará tu caso para darte respuesta lo más pronto posible.
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